Анонс журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА», 2024, № 08

НАЛОГИ И БУХУЧЕТ 

  • В вопросе о КБК для НДФЛ с дивидендов нерезидентам поставлена точка (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Наконец-то прояснилось, какой КБК использовать для НДФЛ с дивидендов, выплаченных физлицам — нерезидентам РФ, при заполнении отчетности. Ведь указать в уведомлении об исчисленных налогах и в 6-НДФЛ правильный КБК — это важно, иначе деньги не попадут в нужный бюджет. 

  • НДФЛ с матвыгоды — 2024: старые займы в новых обстоятельствах (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

С начала 2024 г. матвыгода по всем займам, в том числе выданным в прошлые годы, облагается НДФЛ по тем же правилам, которые действовали до введенного на 2021—2023 гг. моратория. Но обстоятельства с тех пор значительно изменились. В разы выросла ключевая ставка ЦБ. Кто-то из физлиц-заемщиков был мобилизован или служит по контракту, кто-то уволился/вышел из состава участников организации. Мы разобрались, следует ли исчислять налог по таким займам. 

  • Как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ налог с матвыгоды по займам (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

С момента, когда организации и ИП последний раз отражали матвыгоду по займам и налог с нее в НДФЛ-отчетности, прошло уже 2 года. С тех пор появились ЕНП-уведомления, изменилась форма 6-НДФЛ. Кроме того, перед заполнением 6-НДФЛ нужно проверить, верно ли рассчитан налог с матвыгоды. Обо всем этом — в свежем номере ГК. 

  • Экономия на процентах по займам: есть НДФЛ или нет? (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Нередко обязанность начислять НДФЛ с матвыгоды в виде экономии на процентах по займу подозревают там, где ее нет, и, наоборот, не видят там, где она есть. Мы разобрали поступившие вопросы. Читайте наши ответы в статье. 

  • Арендуем землю: что с бухучетом и налогами (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Арендаторам земельных участков тоже приходится разбираться с бухучетом, а ведь правила ФСБУ 25/2018 по аренде далеко не простые. Если при этом земля арендуется у государства/муниципалитета, то нужно помнить еще и про обязанности НДС-агента. Есть у бухгалтеров вопросы и с имущественными налогами по арендованной земле. Ответы на самые актуальные вопросы арендаторов мы собрали в свежем номере нашего журнала. 

  • Отражаем в учете участие в тендере по госзакупкам (ОСН/УСН)

Участие в электронных закупках в рамках Закона № 44-ФЗ потребует от организации несения ряда расходов. Помимо этого, вполне вероятно, придется внести обеспечения, которые не всегда будут возвращены. Порядок учета этих расходов не очевиден, особенно если торги выиграть не удалось. А упрощенцы вообще не вправе учитывать тендерные расходы, но некоторые из них учесть все-таки получится. Мы рассмотрели бухгалтерский и налоговый учет таких расходов. 

  • На какие взносы ИП может уменьшить «упрощенный» налог/авансы 2024 года (УСН)

В прошлом году изменились правила уменьшения «упрощенного» налога с объектом «доходы» на страховые взносы ИП за себя. Учет страховых взносов на «доходно-расходной» упрощенке в общем случае не изменился. Однако из-за введения ЕНП и ЕНС есть особенности в части их уплаты. На примере вопросов наших читателей мы разобрали, как предпринимателям на УСН уменьшить авансовые платежи/налог 2024 г. на страховые взносы. 

ЗАРПЛАТА И КАДРЫ 

  • Как реагировать на просьбы работников: 10 жизненных ситуаций (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

С какими только просьбами сотрудники не обращаются к работодателю. Кто-то хочет работать без обеда, лишь бы уходить домой пораньше, кто-то — заменить часть отпуска деньгами, кто-то — получить зарплату авансом. Продолжать можно бесконечно. О том, когда можно пойти навстречу коллегам, а когда отказать, — в свежем номере ГК. 

  • Какие отчеты сдавать на сотрудников и на исполнителей по ГПД (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

В 2024 г. организации и ИП сдают отчеты в ИФНС и СФР и на своих сотрудников, работающих по трудовым договорам, и на исполнителей по договорам ГПХ. Какие формы нужно сдавать за наемных сотрудников, а какие — за физлиц, привлеченных по договорам ГПХ, наглядно показано в нашей шпаргалке. 

  • Топ-5 вопросов о детском отпуске, или Как уйти, чтобы вернуться с пособием (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Оставаться в детском отпуске и работать теперь нельзя, а вот трудиться на полную ставку и получать пособие — можно. Перемены кардинальные. И бухгалтеры озадачены вопросами работников. Их интересуют и минимальный срок необходимого детского отпуска, и последствия возвращения в такой отпуск. А кто-то вообще не хочет при выходе на работу сохранять пособие за собой. Эти ситуации мы рассмотрели в свежем номере журнала. 

  • Погашение, снятие, отмена дисциплинарного взыскания: в чем разница (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Наказанный за дисциплинарный проступок работник не будет считаться провинившимся вечно. Есть несколько разных механизмов обнуления дисциплинарки. И в зависимости от того, какой из них действует, либо работодателю может не понадобиться что-либо предпринимать, либо у него может возникнуть целый набор дополнительных обязанностей. Причем их невыполнение приведет к ответственности уже самого работодателя. 

ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ 

  • Как выглядит проводимая трудинспекцией профилактика (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

С наступлением 2024 г. мораторий на плановые трудовые проверки не снят, и по идее продолжит расти количество случаев применения к работодателям профилактических мер инспекторского реагирования. С чем может столкнуться работодатель при трудовой профилактике? Есть ли какие-то последствия ее проведения и как правильно реагировать на итоги предпроверочных мероприятий? В этом номере ГК мы разобрали вопросы, которыми больше всего озадачены наши подписчики.

  • Новые поводы исключить компанию или ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

В Законе о госрегистрации есть новое основание для принудительного исключения компании или ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Теперь это может случиться с юрлицом или предпринимателем из высокой группы риска совершения подозрительных банковских операций. Правда, лишь после того, как пройдет срок на обжалование решения банка в межведомственной комиссии при ЦБ РФ. 

ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС 

  • Как отчитаться, если в 2023 году вы и купили, и продали квартиру

Как отчитаться, если в течение одного года вы и купили, и продали жилую недвижимость? Можно ли уменьшить доходы от продажи одной квартиры на расходы по покупке другой и не платить НДФЛ? Можно ли получить вычет по покупке жилья, если квартира продана в том же году, в котором приобретена? И надо ли подать две декларации, чтобы отчитаться о доходе от продажи и получить вычет на покупку? Ответы — в нашей статье. 

  • Вопросы физлиц об уведомлениях о КИК

В апреле физлица — налоговые резиденты РФ подают уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК). В этом году нужно подать уведомления о КИК, которые были зарегистрированы в 2022 г. Нужно ли подавать уведомление по компании, зарегистрированной в Казахстане? А прикладывать к нему какие-либо документы? В каком случае человек с двойным гражданством обязан подавать уведомление о КИК? Как рассчитать свою долю участия в КИК? Чтобы узнать ответы на эти вопросы, читайте «Главную книгу». 

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ 

  • Сборник «увольнительных» дат: определяем последний день работы

  • Обособленное подразделение: налоговые тонкости по НДС, УСН и имущественным налогам

  • Тонкости расчета численности работников на ПСН

  • Призы в конкурсах и подарки покупателям: налоговые особенности

  • Принимаем на учет ОС, бывшие в использовании: как определить СПИ


Другие статьи

«Путеводитель по кадровым вопросам» и «Путеводитель по трудовым спорам»
Если Вам необходимы пошаговые инструкции по всем этапам взаимоотношений работника и работодателя, практические примеры, образцы заполненных форм документов с готовыми формулировками, что позволит эффективно, быстро и правильно оформить любой кадровый документ - воспользуйтесь «Путеводителем по кадровым вопросам» раздела «Финансовые и кадровые консультации».
10.04.2024 Читать далее
Бюллетень КонсультантПлюс
Новый Бюллетень КонсультантПлюс (апрель)
01.04.2024 Читать далее