|
|
Ответ Эксперта Линии консультаций по экономическим вопросам |
Рассмотрев Ваш вопрос, сообщаем следующее:
Да, банк может запрашивать документы в рамках закона № 115-ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. Это право предоставлено ему пунктом 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ.
Банк может запросить любые документы, которые могут потребоваться для анализа конкретной операции или деятельности клиента в целом.
Что касается отчетности, в письме для банка укажите, что организация была создана недавно и отчетность по ней еще не сдавалась, приложите копию ЕГРЮЛ.
Если вы ответите отказом, банк может сообщить об этом в Росфинмониторинг, а вам предложит закрыть счет.
Обоснование:
В 2001 году в России принят Федеральный закон № 115-ФЗ, который направлен против легализации недекларированных доходов, полученных преступным путем. Следуя единой государственной политике, Центральный банк обязал коммерческие банки вести надзор за подозрительным движением денежных средств без декларирования на расчетных счетах их клиентов.
Банки получили право запрашивать у клиентов документацию, которая подтверждает финансовые операции организации. Затребовать без дополнительных согласований могут также договоры аренды, соглашения с контрагентами, счета-фактуры и акты. Пункт 14 ст. 7 Закона №115-ФЗ обязал клиентов предоставлять информацию, необходимую банкам для исполнения ими требований ЦБ, который разослал пояснения для банка (115-ФЗ от 07.08.2001 г.), а право банков на истребование документации закон подчас не ограничивает.
Право требовать документы предоставлено ему пунктом 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ. Аналогичные положения также могут быть прямо прописаны в договоре на обслуживание с банком. Поэтому имеет смысл представить истребуемые документы, чтобы избежать блокировки счета.
Банки проверяют реальность деятельности компании. Среди доказательств того, что компания фактически ведет деятельность, — наличие необходимых производственных мощностей и штата работников. Банки часто запрашивают сведения о среднесписочной численности сотрудников с отметкой налоговой инспекции. Также банк может запросить штатное расписание, договоры об аренде складских, производственных помещений, торговых точек, автотранспортных средств.
Безопаснее, чтобы в штате был бухгалтер или у компании был договор на ведение бухгалтерского учета, заключенный со сторонней компанией. Ведение бухучета директором компании, являющимся и ее же учредителем, может стать одной из причин, по которой банк откажет в открытии банковского счета (подп. «д» п. 6.2 Положения ЦБ РФ от 02.03.12 № 375-П). Но если речь идет о небольшой компании, такая ситуация допустима (п. 3 ст. 7 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ).
Также банк вправе отказать компании в обслуживании, если она не находится по месту регистрации (письмо Банка России от 16.06.15 № 014-12-1/5123 и постановление Президиума ВАС РФ от 27.04.10 № 1307/10). Компания входит в группу риска, если договор аренды просрочен, фактический адрес не совпадает с местом нахождения компании в ЕГРЮЛ или относится к адресу «массовой» регистрации.
Кроме того, банк может повысить банковскую комиссию за обслуживание такой организации или в одностороннем порядке закрыть ее расчетный счет (постановления Арбитражного суда Уральского округа от 07.07.15 № Ф09-3724/15 и от 27.01.16 № Ф09-10794/15, см. также врезку ниже). Несоответствие занимаемого помещения заявленным видам деятельности — также один из признаков фирм-однодневок.
Обратите внимание! Банк может поднять комиссию за отказ дать документы.
Банк вправе поднять комиссию за обслуживание, если компания проигнорирует запросы представить документы или пояснения. Такую комиссию называют «заградительным платежом». За ведение счета она составляет от 2% от суммы оборота по счету и до 20—30% от суммы определенной операции, например перевода.
Только часть судов признает, что «заградительный платеж» — это неосновательное обогащение банка (постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 23.06.14 № А32-20874/2013 и Второго арбитражного апелляционного суда от 08.12.15 № 02АП-9393/2015).
Другие суды считают, что повышенная комиссия не противоречит закону (постановления АС Дальневосточного от 01.04.15 № Ф03-943/2015 и Уральского от 04.06.12 № Ф09-3356/12 округов).
Подборка: